Kotitalousvähennys on monelle suomalaiselle tärkeä taloudellinen tuki, joka mahdollistaa erilaisten kodin kunnostustöiden sekä hoitotöiden teettämisen kustannustehokkaammin.
Sekä vuoden 2024 että myös 2025 kotitalousvähennysten piiriin kuuluu laaja joukko palveluita, kuten esimerkiksi siivous, remontointi ja hoivatyöt. Kotitalousvähennys kannustaa kotitalouksia käyttämään ulkopuolisia palveluntarjoajia, mikä edistää myös pienyritystoimintaa ja lisää työllisyyttä.
Vuodelle 2025 kotitalousvähennykseen on odotettavissa merkittäviä muutoksia, jotka vaikuttavat sekä vähennyksen määrään että kattavuuteen. Tässä artikkelissa avaamme tarkemmin, mikä on kotitalousvähennys ja vastaamme aiheesta yleisimmin kysyttyihin kysymyksiin. Tarkastelemme myös sitä, mitä muutoksia on tiedossa, kuinka ne tulevat vaikuttamaan kotitalouksiin ja mihin palveluihin erityisesti kannattaa kiinnittää huomiota.
- Mikä on kotitalousvähennys?
- Paljonko on kotitalousvähennys 2024?
- Millä perusteella voi hakea kotitalousvähennystä?
- Miten kotitalousvähennys toimii?
- Mihin mennessä kotitalousvähennys pitää ilmoittaa?
- Voiko eläkeläinen saada kotitalousvähennyksen?
- Paljonko kattoremontista saa kotitalousvähennystä?
- Miten kotitalousvähennys muuttuu 2025?
- Kotitalousvähennys 2024 vs 2025
- Lähteet
Mikä on kotitalousvähennys?
Kotitalousvähennys on veroetu, jonka avulla voit vähentää osan kodin kunnossapitoon, perusparannukseen tai hoivatyöhön liittyvistä kustannuksista.
Kotitalousvähennys lasketaan ainoastaan työosuudesta, eli materiaalikuluja ei lasketa vähennettävään osuuteen. Vähennystä voi saada 40-60 prosenttia työn osuudesta silloin, kun työ on teetetty ennakkoperintärekisteriin merkityllä yrityksellä tai ammatinharjoittajalla.
Kotitalousvähennys koskee esimerkiksi siivous-, remontointi- ja hoivapalveluita, joita ostat ulkopuolisilta palveluntarjoajilta. Kotitalousvähennyksen tarkoituksena on kannustaa kotitalouksia käyttämään ammattilaisia työvoimaa näissä tehtävissä sekä ehkäistä harmaata taloutta.
Paljonko on kotitalousvähennys 2024?
Vuonna 2024 kotitalousvähennyksen maksimimäärä on alasta riippuen 2 250-3500 euroa henkilöä kohden vuodessa.
Tämä tarkoittaa sitä, että esimerkiksi 1 000 euron työn osuudesta voit vähentää verotuksessasi 400-600 euroa.
Kotitalousvähennyksen määrä vaihtelee eri alojen mukaan. Esimerkiksi kodin remontin kotitalousvähennys 2024 on 40% työnosuudesta, kun taas kotitalous-, hoiva- ja hoitotyön sekä öljylämmityksestä luopumisen kotitalousvähennys on 60%.
On kuitenkin hyvä muistaa, että kotitalousvähennyksen määrä voi vaihdella vuosittain valtion budjetin ja poliittisten päätösten mukaan.
Paljonko on kotitalousvähennyksen omavastuu?
Kotitalousvähennyksen omavastuuosuus on vuonna 2024 vielä 100 euroa vuodessa henkilöä kohden. Tämä tarkoittaa sitä, että mikäli olet oikeutettu vähennykseen, vähennyksestä vähennetään lopullisen vähennyksen laskemista 100 euroa.
Jos kotitalouden molemmat aikuiset hakevat vähennystä, omavastuu vähennetään kummankin henkilökohtaisesta vähennyksestä. Verohallinnon artikkelissa avataan tätä tarkemmin:
“Voitte halutessanne hakea koko vähennyksen vain toisen puolison verotuksessa, jos puolisoiden vähennys on yhteensä korkeintaan 2 250 euroa remonttikuluista tai 3 500 euroa kotitalous- hoiva- ja hoitotyöstä sekä öljylämmityksestä luopumisesta. Silloin maksatte omavastuun vain yhden kerran.”
Artikkelissa kuitenkin myös muistutetaan, että mikäli maksimimäärä ylittyy, Verohallinto vähentää ylimenevän osuuden automaattisesti toisen puolison verotuksessa, jolloin myös 100 euron omavastuu vähennetään molemmilta.
Millä perusteella voi hakea kotitalousvähennystä?
Kotitalousvähennystä voi hakea tietyistä palveluista, jotka liittyvät joko hoitotyöhön tai kodin sekä vapaa-ajan asunnon kunnossapitoon tai perusparannukseen.
Vähennykseen oikeuttavia töitä ovat esimerkiksi kodin remontit, fysio- ja toimintaterapia, kotitalous- ja hoitotyöt.
Työn on oltava palvelun tarjoajan suorittamaa, ja yrityksen on oltava merkitty ennakkoperintärekisteriin. Yksityishenkilö ei siis voi vähentää omasta työstään aiheutuneita kuluja, vaan vähennys koskee ainoastaan ostettuja palveluita.
Miten kotitalousvähennys toimii?
Kuten jo artikkelissa on tullut selväksi, kotitalousvähennyksen avulla voi vähentää verotuksessa osan ostettujen palveluiden työn osuudesta.
Mutta miten kotitalousvähennys sitten maksetaan? Kotitalousvähennys kohdistuu suoraan maksettaviin veroihin, mikä alentaa verovelvollisen kokonaisveromäärää. Vähennys ei siis tule erillisenä maksuna tai rahana tilille, vaan se huomioidaan verotuksessa.
Kotitalousvähennystä voi hakea joko vuoden lopussa veroilmoituksessa tai jo vuoden aikana ennakonpidätyksen yhteydessä.
Saadaksesi vähennyksen sinun tulee säilyttää kuitit ja tositteet tehdyistä palveluista ja ilmoittaa nämä tiedot Verohallinnolle. Vähennystä ei voi saada materiaalikustannuksista, vaan ainoastaan työn osuudesta.
Miten kotitalousvähennyksen saa heti?
Kotitalousvähennyksen voi saada heti hakemalla sen ennakonpidätyksen vähennyksenä Verohallinnolta. Tämä tarkoittaa sitä, että saat vähennyksen suoraan kuukausittain palkastasi tehtävissä ennakonpidätyksissä sen sijaan, että joutuisit odottamaan vuoden loppuun saakka.
Voit ilmoittaa vähennykseen oikeuttavat tiedot heti, kun olet saanut työn tehdyksi ja maksanut siitä.
Saako kotitalousvähennyksen veronpalautuksena?
Mikäli haet vähennystä jälkikäteen veroilmoituksen yhteydessä, se vaikuttaa maksettavan veron määrään ja voi johtaa joko pienempiin lisäveroihin tai suurempiin veronpalautuksiin.
Jos olet maksanut verovuoden aikana liikaa veroja kotitalousvähennyksen määrittämisen jälkeen, ylimääräinen vero palautetaan sinulle veronpalautuksena. Veronpalautuksen määrä riippuu vähennyksen suuruudesta sekä siitä, paljonko olet maksanut veroja vuoden aikana.
Jos taas olet maksanut liian vähän veroja, verovähennys luonnollisestikin pienentää mahdollisten mätkyjen suuruutta.
Kummalle kotitalousvähennys kannattaa laittaa?
Kotitalousvähennys kannattaa kohdistaa sille henkilölle, joka maksaa enemmän veroja, sillä vähennys tehdään suoraan verotettavasta summasta.
Jos toinen puoliso maksaa huomattavasti vähemmän veroja, vähennys voi jäädä osittain hyödyntämättä. Jos taas molemmat puolisot maksavat riittävästi veroja, etenkin suurempien remonttien kohdalla voi olla järkevämpää jakaa vähennys puoliksi. Näin varmistetaan, että vähennys tulee täysimääräisesti käytettyä.
On hyvä muistaa, että mikäli kotitalousvähennystä hakee puolison kanssa, myös omavastuukulut menevät siinä tapauksessa molemmilta.
Voiko kotitalousvähennystä hakea jälkikäteen?
Kotitalousvähennystä voi hakea myös takautuvasti, mikäli olet unohtanut ilmoittaa vähennykseen oikeuttavat kulut alkuperäisessä veroilmoituksessasi.
Kotitalousvähennys-ilmoitus tulee jälkikäteen tehdä korjaus- tai oikaisuvaatimuksen kautta.
Mihin mennessä kotitalousvähennys pitää ilmoittaa?
Kotitalousvähennysilmoitusta pohtiessa herää usein kysymys, mihin mennessä kotitalousvähennys pitää ilmoittaa. Kotitalousvähennys tulee ilmoittaa viimeistään veroilmoituksesi jättämisen yhteydessä tai jälkikäteen oikaisuvaatimuksen kautta.
Kotitalousvähennystä tehdessä myös kiinnostaa tietää, milloin kotitalousvähennys maksetaan. Kotitalousvähennys huomioidaan verotuksessa joko ennakonpidätyksen pienennyksenä tai veroilmoituksen yhteydessä tehtävänä vähennyksenä. Mikäli kotitalousvähennys oikeuttaa veronpalautuksiin, tulevat nämä tilille veronpalautuspäivänä. Vuoden 2024 veronpalautuspäivät löydät täältä.
Voiko eläkeläinen saada kotitalousvähennyksen?
Kyllä, eläkeläinen voi saada kotitalousvähennyksen samalla tavalla kuin muutkin verovelvolliset.
Eläkeläiselle kotitalousvähennys voi olla erityisen hyödyllinen, koska monet kotona tarvittavat palvelut, kuten siivous, hoivatyö tai pienet remontit, voivat ikääntymisen myötä olla kultaakin kalliimpia.
Vähennys tehdään suoraan maksettavista veroista, eli eläkeläisen tulee maksaa riittävästi veroja hyötyäkseen vähennyksestä täysimääräisesti. Pienituloisen eläkeläisen kotitalousvähennys voi siis jäädä harmittavan pieneksi, mikäli verotettavaa tuloa ei ole tarpeeksi.
Paljonko kattoremontista saa kotitalousvähennystä?
Kuten Kattoremontti kotitalousvähennys 2024 –artikkelissa kerrotaan, kattoremontti on kodin perusparannustyö, josta on mahdollista saada kotitalousvähennystä. Tämän vuoden loppuun saakka kotitalousvähennys määräytyy Verohallinnon mukaan seuraavasti:
“Kotitalousvähennyksen maksimi on 2 250 euroa henkilöltä. Omavastuu on 100 euroa vuodessa henkilöltä. Saat vähentää 40 % työn osuudesta, jos olet ostanut työn yritykseltä.”
Aiemmassa artikkelissamme annetaan tästä hyvä konkreettinen esimerkki:
Noin 300m2 talon peltikattoremontin kauppahinta oli 22 500€ (sis alv. 24%).
- Tarvikkeet 10500€
- Työn osuus 12000€
Kotitalousvähennyksen osuus on siis 12000 € x 0,4 = 4800 €. 2:n henkilön maksimivähennys on 4500 €, josta poistetaan 200 € omavastuu, jolloin lopullinen kotitalousvähennyksen määrä on 4300 €.
Miten kotitalousvähennys muuttuu 2025?
Vuodelle 2025 on odotettavissa joitakin muutoksia kotitalousvähennyksen ehtoihin ja määriin.
Merkittävin muutos kotitalousvähennyksessä 2025 on vähennyksen maksimimäärän pieneneminen. Enimmäismäärä laskee 1600 euroon, jonka lisäksi myös kotitalous-, hoiva- ja hoitotyöstä saatu korotettu vähennys poistuu.
Tämän lisäksi kotitalousvähennys muuttuu siten, että omavastuuosuus on vuodesta 2025 lähtien 100 euron sijaan 150 euroa. Myös korvattavan työn osuus laskee 35 prosenttiin.
Mikäli siis suunnittelet remontteja, jotka kuuluvat kotitalousvähennyksen piiriin, vielä on muutamien kuukausien ajan oiva tilaisuus tarttua mahdollisuuteen paremmista eduista ja korvauksista. Ota yhteyttä meihin, jos haluat hyödyntää näitä kattoremontissasi!
Kotitalousvähennys 2024 vs 2025
Kotitalousvähennykseen liittyvät muutokset vaikuttavat merkittävästi meihin jokaiseen.
Otimme aiemmin tässä artikkelissa esimerkiksi 22 500euroa kustantaneen kattoremontin, jonka lopullinen kotitalousvähennyksen suuruus oli nykyisellä kotitalousvähennyskaavalla 4300 euroa pariskunnalta. Vuoden 2025 alusta lähtien tästä samansuuruisesta kattoremontista saa kotitalousvähennystä seuraavasti:
Kun työnosuus on 12 000€, tästä korvattava osuus eli 35% on 4200€. Kotitalousvähennyksen maksimimäärä kuitenkin pienenee 1600 euroon/hlö, joka tarkoittaa sitä, että pariskuntana on mahdollista saada yhteensä enintään 3200€, josta vähennetään molempien omavastuuosuus, eli 200€. 4300 euron sijaan vähennys on siis 3000 euroa.
